银河基金公司以保护投资者利益为核心，将内部控制和风险管理有机地结合起来，注重通过公司治理结构控制、管理理念控制、员工素质控制、组织结构和授权控制等创建良好的内部控制环境，建立起包括公司章程、内部控制指引、基本管理制度、部门管理制度和业务手册等五个层次的规章制度体系，建立一套进行分类、评估、控制和报告的机制、制度和措施，通过风险定位系统建立起基于流程再造和流程管理的全面的风险管理体系，以完善的内部控制程序和控制措施，有效保障公司的稳健经营和长期发展。

内部控制环境

1. 按照现代企业制度的要求，建立、健全符合公司发展需要的公司治理结构，明确界定股东会、董事会、监事会职责范围，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，避免内部人控制现象的发生。
2. 牢固树立内控优先的风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，营造浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识贯穿到公司各个环节。
3. 通过建立科学的人员聘用、培训、轮岗、考评、晋升、淘汰等人力资源管理制度，制定与公司业绩和个人工作表现挂钩的薪酬制度，确保公司职员具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质与应有的专业胜任能力。
4. 组织结构体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，各业务均制定详实的操作流程，各岗位均制定明确的岗位职责，操作相互独立。公司建立科学的授权体系，按照业务工作程序和岗位授权，健全完善各种审批手续，各岗位人员在授权范围内承担各自职责。

五层次的规章制度体系

四层次的内部控制体系

1. 员工自律；
2. 部门主管的检查监督；
3. 总经理领导下的监察部和风险控制专员的检查、监督；
4. 董事会领导下的督察长办公室和合规审查与风险控制委员会的控制和指导。

控制程序和控制措施

1. 操作标准化控制；
2. 投资限额控制；
3. 授权分责制度；
4. 信息披露控制；
5. 资料保全制度；
6. 业务隔离控制；
7. 岗位分离制度；
8. 空间分离制度；
9. 集中交易制度等。

风险管理程序

银河基金公司在借鉴国际先进风险管理经验的基础上，建立了包括风险识别、风险评估、风险控制、风险报告、风险管理的监督和评价等内容的风险管理程序。

关联交易的防范和控制

银河基金公司按照国家法律法规、证券监管机构的有关规定严格控制公司的关联交易，按照公平、诚实信用、关联方回避的原则，明确关联交易的决策程序，明确界定关联人（包括关联法人和关联自然人）的范围，明确界定基金资产投资中的关联交易和公司的关联交易，严禁运用基金资产进行内幕交易和操纵市场，严禁通过关联交易损害投资者的利益。

投资风险控制

银河基金公司根据风险的来源和影响因素，将基金管理过程中的风险分为：市场风险、流动性风险、运作风险、信用风险、操作风险、法律风险、赎回风险和其他风险等。公司重点关注基金投资组合的市场风险、流动性风险、运作风险、法律风险、道德风险等，并严格防范和控制投资管理中的关联交易。

投资绩效评估

银河基金公司建立了全面有效的基金绩效评估体系，主要评估内容包括跟踪误差分析、组合基本指标分析、收益率分析、配置结构分析、业绩归因、择时能力分析、投资效率分析七部分。风险控制部门负责根据基金实际投资组合，结合外部市场行情数据完成基金的绩效和风险评估报告。基金绩效评估的结果以报告的形式定期报送投资决策委员会、投资总监、基金经理等相关各个部门和人员。